Einkommenssteuer verstehen

Grundlagen und Besonderheiten in der Land- und Forstwirtschaft

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Steuerfragen müssen kein Buch mit sieben Siegeln sein. In unserem Online-Kurs bekommst du das nötige Rüstzeug, um die Einkommenssteuer zu verstehen, und zwar speziell zugeschnitten auf Land- und forstwirtschaftliche Betriebe. Wir zeigen dir, wie du Einkünfte richtig einordnest, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen nutzt und welche steuerlichen Vorteile dir zustehen. Du lernst die Systematik der Einkommenssteuerberechnung kennen, erfährst, wie Kinder im Steuerreicht berücksichtigt werden und bekommst einen klaren Überblick über Steuergestaltungsmöglichkeiten. Am Ende kannst du sogar einen Einkommenssteuerbescheid lesen und typische Fehler vermeiden.

Die Lernziele im Überblick:

Du lernst die sieben Einkunftsarten und deren steuerliche Abgrenzung kennen.
Du verstehst die steuerlichen Besonderheiten und Vorteile der Land- und Forstwirtschaft.
Du kannst Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen einordnen.
Du lernst die steuerliche Bedeutung von Kindern im Einkommensteuerrecht kennen.
Du verstehst die Systematik der Einkommensteuerberechnung.
Du erkennst die Wirkung gängiger Steuergestaltungsinstrumente.
Du kannst einen Einkommensteuerbescheid lesen und interpretieren.

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Das erwartet dich

Ermittlung der Einkünfte (Grundlagen)

Überblick über die sieben Einkunftsarten
Abgrenzung der Einkunftsarten
Einordnung der Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Besonderheiten der Land- und Forstwirtschaft

Steuerliche Sonderregelungen in der LuF
Vorteile und Besonderheiten gegenüber anderen Einkunftsarten

Sonderausgaben und Vorsorgeaufwendungen

Systematik der Sonderausgaben
Vorsorgeaufwendungen und Höchstbeträge
Altenteilleistungen und dauernde Lasten
Übrige Sonderausgaben

Außergewöhnliche Belastungen

Begriff und Voraussetzungen
Arten außergewöhnlicher Belastungen (Krankheit, Behinderung, Pflege, Beerdigungskosten)
Ausbildungsfreibetrag
Behinderten- und Pflege-Pauschbeträge

Kinder im Einkommensteuerrecht

Kinder im Sinne des Steuerrechts
Steuerliche Auswirkungen von Kindern (Kinderfreibetrag, Betreuungskosten, Einfluss auf die zumutbare Belastung)
Günstigerprüfung: Kindergeld vs. Freibetrag

Einkommensteuerberechnung und Tarif

Grundprinzip der Einkommensteuerberechnung
Grundfreibetrag
Steuerprogression (Eingangssteuersatz, Spitzensteuersatz)
Einzelveranlagung und Ehegattenbesteuerung
Auswirkungen von Steuersparmodellen (z. B. Abschreibungen, Investitionsabzugsbetrag)